——2022年12月19日在臨河區第十八屆

人民代表大會常務委員會第六次會議上

按照《中華人民共和國審計法》及相關法律法規，區審計局對2021年度區本級財政預算執行情況進行了審計，重點審計了區財政部門財政管理和預算執行及區衛健委、農牧局等六個部門和單位的預算執行情況。審計中，緊緊圍繞區委、區政府中心工作,按照區審計委員會及上級審計機關工作部署，踐行“兩統籌”工作理念，將落實“過緊日子”思想、做好“三?！北Ｕ?、盤活存量資金、優化營商環境等重大政策執行情況貫穿審計全過程，認真履行審計監督職能，充分發揮了審計在推動國家重大政策落實、促進“鄉村振興”，優化營商環境，助推綠色高質量發展方面的積極作用。

一、區本級財政預算執行審計情況

審計結果表明：2021年，受新冠肺炎疫情、市場經濟持續下行壓力、國家減稅降費政策及我區工業基礎相對薄弱等因素的影響，臨河區財政減收效應進一步顯現，加劇了財政收支矛盾。區財政部門及有關單位在區委、區政府的堅強領導下，統籌疫情防控和經濟社會發展，牢固樹立“過緊日子”的思想，壓縮一般性支出，加大資金盤活力度和庫款調度，統籌安排支出，扎實做好“六穩”工作，落實“六?！惫ぷ魅蝿?，將有限的財政資金用于行政運轉、教育、醫療、疫情防控和鄉村振興等方面，有力地促進了地方經濟和社會的發展。

（一）財政預算收支情況。

1.一般公共預算收支情況：2021年，一般預算收入總量83.43億元,其中：一般公共預算收入15.65億元，上級補助收入28.05億元，債券轉貸收入37.94億元，上年結余1.78億元，調入資金0.01億元。一般預算支出總量73.99億元，其中：一般公共預算支出45.86億元，上解上級支出0.18億元，一般債務還本支出27.9億元，調出資金0.05億元。收支相抵后，2021年末一般公共預算結轉結余9.44億元。

2.政府性基金收支情況：2021年，政府性基金預算收入總量38.69億元，其中:本級收入5.82億元，上級補助收入0.06億元，地方政府專項債務轉貸收入32.27億元，上年結余收入0.54億元。政府性基金預算支出總量35.88億元，其中：本級支出28.48億元（城鄉社區支出8.51億元，專項債務收入安排的支出及彩票公益金支出等19.09億元，專項債務付息支出0.88億元），債務還本支出7.39億元，調出資金0.01億元。收支相抵后，2021年末政府性基金結轉結余2.81億元。

3.國有資本經營預算收支情況：2021年，國有資本經營預算收入總量184.15萬元，其中:上年結余收入40萬元，上級補助收入144.15萬元。當年未安排相關預算支出，2021年末滾存結余184.15萬元。

4.社會保險基金收支情況：2021年，本級社會保險基金預算總收入12.21億元，預算總支出10.64億元，當年結余1.57億元，年末滾存結余10.08億元。

（二）財政存量資金管理使用情況。

2021年末，臨河區財政局總預算會計賬簿記錄，國庫收回存量資金11.23億元，支出6.15億元，上年底結存0.21億元，年底存量資金累計結余5.29億元。

（三）“三公”經費支出情況。

2021年，區財政局匯總統計的本級202個獨立核算單位“三公”經費支出739.14萬元（公務接待費89.1萬元，公務用車購置及運行維護費650.04萬元），比上年805.25萬元減少66.11萬元。

 (四）審計發現的主要問題。 

財政預算執行中存在以下主要問題，需要財政部門引起重視并加以改進：一是上級轉移支付指標下達不及時；二是超范圍動用預備費；三是暫付款消化進度不明顯；四是績效評價管理不到位；五是政府云平臺采購系統存在數據錯誤。

二、部門預算執行審計情況

（一）結合經濟責任審計，審計局對臨河區衛健委、交通局、臨河區第二中學等6個部門（單位）2021年度預算執行情況進行了審計，存在以下問題：

1.區農牧局應發放未發放2021年耕地輪作補貼資金245.51萬元和應退未退工程履約保證金9.46萬元；區動物疫病預防控制中心擠占挪用專項資金2.9萬元。

2.區交通局違規發放津補貼0.6萬元和違反規定擴大開支范圍1.8萬元；其二級單位區公路養護中心違反規定擴大開支范圍1.49萬元，重復領取誤餐補貼0.3萬元，以工資表形式發放勞務費58.38萬元。

3.區第二中學存在截留坐支教職工考核扣款6.68萬元，擴大支出范圍列支0.9萬元，原始憑證不符合規定5.03萬元，往來款項未及時清理形成長期掛賬83.27萬元，固定資產核算不實17.79萬元。

    對應發放未發放的耕作輪作補貼農牧局已根據審計要求予以發放，其他問題已根據相關法律法規予以了處理并責成整改。

三、領導干部履行經濟責任審計情況

2021年度，經區委審計委員會批準，受組織部門委托，對8個黨政機關及2個事業單位主要領導開展了任期經濟責任履行情況的審計，發現部分單位存在以下問題：

（一）貫徹執行相關政策法規不到位、未嚴格執行建設項目管理程序。如區住建局計劃實施的臨河區棚戶區改造（日信華元小區）配套道路建設工程EPC總承包、2020年臨河區大興國際小區道路及配套設施工程、2020年臨河區道路新建及配套設施工程三項工程先開工，后辦理規劃許可證。

（二）未嚴格履行重大經濟事項決策。如區回族學校雖制定了《臨河區回校三重一大事項集體決策制度》，但未嚴格執行本制度。

（三）未嚴格履行財政財務和內部管理職責。如執法局存在收支核算不實、應繳未繳非稅收入等問題。此外，審計還發現一些單位存在往來款長期掛賬、應退未退農民工保證金、固定資產賬實不符等問題。

四、重大政策跟蹤和促進優化營商環境審計情況

自2020年10月至2021年底開展優化營商環境政策跟蹤審計以來，抽審區農牧業局、區水利局等部門單位（企業）50余家，審計發現問題11個，涉及問題金額2158.57萬元。促進相關部門撥付專項資金1806.87萬元，清退30余家企業投標保證金、工程履約保證金和農民工工資保證金等190.38萬元；政府采納審計建議出臺《民營中小企業管理辦法》，細化了民營中小企業幫扶措施，促進被審計單位償還民營中小企業欠款81.37萬元，推動建成覆蓋全區的“互聯網+政務服務”體系。被審計單位根據審計建議出臺制度2項，整改審計問題11個，整改資金1795.09萬元，幫助企業解決了資金困難，促進改善了地方營商環境。結合預算執行和經濟責任審計，完成了2022年優化營商環境政策跟蹤審計，抽查了區交通運輸局、區財政局等5個單位，共查出4個問題，涉及資金462.73萬元，已全部完成整改。

五、建設項目工程審計情況

圍繞生態文明建設、鄉村振興、重大民生工程建設項目進行重點審計，按計劃完成政府投資項目審計10個。審計中，對中介機構的工程造價審核質量進行了抽查，對審計項目建設管理程序、資金到位和使用情況等進行了審計，發現財政滯留專項資金3957.45萬元，建設單位超付設計費、編制費等15.67萬元等問題。通過整改，挽回損失3080.38萬元。

六、重點專項資金審計情況

（一）完成了臨河區2019年、2020年科技專項資金審計。審計發現區財政局未按規定時間撥付科技專項資金296萬元，區科技局滯留科技專項資金1181萬元，科技項目監管不到位，對本地區科技成果轉化情況掌握不到位，相關的臺賬及相應的管理制度不規范等問題。針對發現的問題，建議區財政局今后加強專項資金撥付管理，嚴格按照專項資金撥付期限撥付，同時建議區科技局今后加強科技項目的監督和管理，并采取有效措施加快科技成果轉化，提高科技專項資金的使用效益。通過督促整改，已撥付資金1018萬元。

（二）完成了高標準農田建設專項審計。此次審計發現，臨河區在高標準農田建設相關政策措施落實中存在上圖入庫數據不準確，建設管理程序不規范、部分項目存在質量瑕疵以及專項資金滯留、配套資金不到位和建后管護責任落實不到位等問題。審計期間，財政部門積極整改，已撥付滯留的資金14870萬元。

（三）完成了臨河區本級盤活存量資金專項審計調查。此次審計調查了26個單位、190個項目，涉及資金130564.73萬元。調查發現區財政局未制定財政存量資金管理辦法，存量資金管理使用不規范，盤活存量資金未及時收回等一些需要糾正和改進的問題。通過審計調查，促使區財政局及相關單位落實盤活財政存量資金各項政策措施，切實發揮積極財政政策作用，不斷提高財政資金使用效益。

七、審計整改情況

按照中辦、國辦《關于建立健全審計查出問題整改長效機制的意見》及自治區人大《關于加強對審計查出突出問題整改情況監督的制度》要求，審計機關一體推進揭示問題、規范管理和完善制度，持續加大督促整改力度。推動出臺《中共臨河區委員會審計委員會關于進一步加強審計整改工作的意見》和《臨河區審計整改工作實施辦法》，并建立了四級審計問題整改臺賬。在落實整改方面，開展審計整改督查7次，對審計問題進行了大清底。截至2022年11月底，四級審計機關審計查出問題416個，已整改376個，整改率90.38%。其中，審計署審計查出的10個問題已全部整改；審計廳審計查出問題49個，已整改48個，整改率97.96%；市審計局審計查出問題87個，已整改77個，整改率88.51%；區本級審計發現的272個問題，已整改243個，整改率89.34%；對尚未整改的問題，審計部門將繼續加大督查力度，促進整改落實。

八、審計建議

（一）深化財稅改革，不斷提升財政管理水平。

一是加強財政資源統籌。進一步統籌盤活存量資金，切實提高財政資金效益。二是發揮好財政支出標準的基礎引導作用。進一步細化量化政府過緊日子要求，不斷增強預算剛性。

（二）及時清理國庫集中支付結余項目，加大預算執行力度。

建議區財政局加強對國庫集中支付結余項目的清理,對不用支出或不需支出項目結余資金收回盤活。對已實施完畢項目，及時撥付資金消化，尤其是要加大涉農涉牧資金、生態環保建設資金的撥付力度。要科學統籌安排庫款支付，在“三?！钡那疤嵯?，科學統籌安排庫款支付工作，將資金向就業、扶貧、教育、社保等方面傾斜，為民生發展提供有力財力支撐。

（三）加強固定資產及往來賬的管理。

建議預算單位嚴格執行《中華人民共和國會計法》和《行政事業性國有資產管理條例》的規定，及時清理往來款，對固定資產定期清查盤點，資產的增加、處置、報廢及時履行報批程序，并做好賬務處理，防止國有資產損失浪費。

臨河區審計局

2022年12月22日