— 2021年8月31日在臨河區第十七屆

人民代表大會常務委員會第二十五次會議上

按照《中華人民共和國審計法》及其相關法律法規，區審計局依法審計了2020年度區本級預算執行和其他財政收支情況。審計中，區審計局緊緊圍繞區委和政府中心工作和區審計委員會及上級審計機關工作部署，踐行“兩統籌”工作方法，繼續推進一級預算單位預算審計“全覆蓋”工作，認真履行審計監督職能，充分發揮了審計工作在推動國家重大政策落實，聚焦打贏“三大攻堅戰”，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，統籌疫情防控和經濟社會發展等方面的積極作用。

一、區本級財政預算執行審計情況

審計結果表明，2020年，受新冠肺炎疫情、市場經濟持續下行壓力、國家減稅降費政策及我區工業基礎相對薄弱的影響，臨河區財政收入進一步放緩；財政支出壓力巨大，打好三大攻堅戰、基礎設施補短板、推動經濟穩步高質量發展等都需要財政持續增加投入，加之政府債務償還處于高峰期，財政收支矛盾異常突出。在此情況下，區財政部門及有關單位在區委和政府的堅強領導下，積極應對，在保障行政正常運轉前提下，重點支持教育、衛生、農林水、脫貧攻堅、生態環境建設、節能環保等各項民生事業的發展。尤其在債務風險防范、生態環境建設等方面，財政部門能夠積極籌措和盤活資金、資產，保證重要項目進行的同時，完成化債任務,化解了矛盾，防范了風險。

（一）財政預算收支情況。

1.一般公共預算收支情況。

2020年，財政總收入完成64.82億元,比上年完成數52.23億元增加12.59億元，增長24.1%，其中：一般公共預算本級收入18.13億元，完成年初預算17.85億元的101.57%；上級補助收入28.83億元，較上年26.94億元增加1.89億元；一般債務轉貸收入15.21億元，較上年4.72億元增加10.49億元；調入預算穩定調節基金0.08億元；上年一般預算結轉結余2.57億元。

2020年，財政總支出63.04億元，比上年完成數49.66億元增加13.38億元，增長26.94 %，其中：一般公共預算支出51.02億元，較上年完成數46.1億元增加4.92億元，增長10.67%；上解上級支出0.18億元；一般債務還本支出11.84億元，較上年3.48億元增加8.36億元。

收支相抵后，一般公共預算結轉結余1.78億元。

2.政府性基金收支情況。

2020年，政府性基金預算總收入35.64億元,其中:上年結余收入0.22億元；政府性基金本級預算收入7.18億元，完成年度預算3.5億元的205.14%；地方政府專項債務轉貸收入26.12億元；政府性基金預算補助收入2.12億元。

2020年，政府性基金總支出35.09億元，其中：本級支出34.77億元，包括：城鄉社區支出10.97億元（國有土地使用權出讓支出6.29億元，棚戶區改造支出4.19億元，城市基礎設施配套費安排支出0.36億元，污水處理費支出0.13億元)，專項債務收入安排的支出及彩票公益金支出等其他支出21.66億元，債務付息支出0.15億元，抗疫特別國債安排支出1.99億元；地方政府債務還本支出0.32億元。收支相抵，2020年末政府性基金結余0.55億元。

3.社會保險基金收支情況。

2020年，受疫情影響和國家政策減免因素影響，本級社會保險基金總收入22.2億元，較上年25.29億元減少3.09億元，減少12.22%；總支出21.26億元，較上年23.87億元減少2.61億元，減少10.93%，主要是因為2020年疫情期間，去醫院就醫人數減少，住院費用相應減少，導致醫療待遇支出同比減少。當年結余0.94億元，年末滾存結余8.53億元。

（二）財政存量資金管理使用情況。

2020年，國庫收回盤活財政存量資金0.77億元， 支出 0.63億元，上年底結存盤活財政存量資金0.07億元，年底國庫收回盤活存量資金累計結余0.21億元。

（三）“三公”經費支出情況。

2020年，區財政局匯總統計的本級219個獨立核算單位“三公”經費支出805.25萬元（公務接待費92.8萬元，公務用車購置及運行維護費707.84萬元，因公出國（境）費4.61萬元），比上年888.2萬元減少82.95萬元。

 (四）審計發現的主要問題。

1. 預算調整程序不符合規定。主要表現在：調整預算未批先支，年末一次性報人大審批。

2.非稅收入11.41萬元未及時上繳國庫。

區財政局非稅收入匯繳專戶2020年末結存收入11.41萬元當年未上繳國庫，2021年1月上繳。

3.未及時盤活資金1854.15萬元。

區財政局未將結存兩年以上的資金統一盤活，涉及資金1854.15萬元。

二、部門預算執行審計情況

（一）2020年，結合經濟責任審計，審計局對區教育局、區文旅局、區團結辦、區雙河鎮4個單位預算執行情況進行了審計，存在以下問題：

1.區教育局存在其他教育費附加支出預算未細化到具體項目1000萬元，同時滯留應當下撥的財政資金1649.98萬元的問題。

2.區文旅局存在未按規定用途使用預算資金11萬元的問題。

3.區團結辦存在將非財政部門拔入的計生經費、人口普查經費、黨費等55.71萬元記入其他應付款科目未記收入，直接用于社區建設、清運垃圾、計生宣傳、疫情防控、人口普查等支出的問題。

4.區雙河鎮存在將市電業局撥入的輸電線路征地工作經費3.83萬元，記入受托代理負債科目中直接列支的問題。

（二）一級預算單位全覆蓋審計情況。

 今年，按照上級審計機關統一部署，我局運用信息化和大數據分析手段，通過計算機對我區202個預算單位財政預算數據進行分析比對，發現疑點609條，經排查落實問題231條，查出區公安局、部分學校工資扣款未上繳財政212.47萬元，區財政局、區第三中學等單位博愛一日捐直接從職工工資扣款等問題。針對發現的問題，區審計局已責令相關部門進行整改，今后杜絕此類問題發生。

三、領導干部履行經濟責任審計情況

2020年度共實施經濟責任（離任）審計項目10個，部分單位和人員不同程度存在以下問題：(一)財經法規知識欠缺。個別單位財務人員對財經法律法規知識學習不夠，沒有很好地把好第一道關口，不符合規定的原始憑證列支的行為依然存在。比如狼山鎮人民政府以工資表列支勞務費支出，區第一小學報銷憑證手續不完善，區財政局以工資表形式發放項目評審費等。(二)經濟規則把握不夠，對中央八項規定等不能嚴格遵守。比如貿促會（招商局）存在變相發票列支招商引資接待費用、招商禮品費用，狼山鎮以維修自來水管道、集鎮清理衛生支出等名義變相列支招待費支出等。 (三)內控制度不夠健全。雖然絕大多數單位都制定了財務制度、接待制度等管理制度，但個別單位還存在管理制度簡單，操作性不強，執行力不足，監督機制不健全的問題，一定程度上影響了單位工作效率和質量。比如區第六中學未按規定執行《“三重一大”事項決策制度》、未能嚴格執行內控制度，區委辦差旅費報銷不規范等問題。（四）擠占挪用依然存在。比如狼山鎮人民政府等單位還存在擠占挪用專項資金的問題。此外，審計還發現一些單位存在擴大開支范圍、違規占用財政資金、未正確核算固定資金等問題。

四、重大政策跟蹤和促進優化營商環境審計情況

2020年四季度以來，區審計局每季度對促進優化營商環境政策措施情況進行跟蹤審計，重點檢查對有關企業的專項資金撥付、清欠賬款等涉及落實優化營商環境具體政策措施的情況，抽查的區財政局、區工信局、區發改委等單位基本上能按照上級要求貫徹落實優化營商環境的相關政策。但審計抽查的區財政局、區工信局等單位涉及到的優化營商環境政策落實方面存在專項資金撥付不及時、清理拖欠民營企業中小企業賬款工作不到位、對民營小微企業扶持政策落實不到位等問題。針對審計查出的問題，區審計局已要求相關部門對問題進行了整改。

五、建設項目工程審計情況

2020年，區審計局聚力保障和改善民生，加大對老舊小區改造項目、京津風沙源治理工程草原生態建設項目等的審計力度，繼續加強對政府投資項目的審計監督。全年完成投資審計項目124個，報審金額11.51億元，審定10.04億元，審減1.47億元，審減率12.81%，其中：局機關自審項目完成18個，報審金額4.41億元，審定3.92億元，核減0.49億元。審計查出超付工程款、工程結算不實等問題，已建議建設單位予以核減，對超付工程款已責成追回。

六、審計建議

（一）深化財稅改革，不斷提升財政管理水平。

一是加強財政資源統籌。進一步統籌盤活存量資金，切實提高財政資金效益。二是發揮好財政支出標準的基礎引導作用。進一步細化量化政府過緊日子要求，不斷增強預算剛性。

（二）加強預算調整的審批管理。

進一步規范和加強預算調整的審批管理，確需調整的預算，調整前應先報人大審批，杜絕先支后批。

臨河區審計局

     2021年9月2日