—2020年9月19日在臨河區第十七屆

人民代表大會常務委員會第十八次會議上

 

按照《中華人民共和國審計法》及其相關法律法規，區審計局對2019年度區本級財政預算執行情況進行了審計，重點審計了區財政部門財政管理和預算執行及區民政局等四個單位的預算執行情況。審計中，區審計局緊緊圍繞區委和政府中心工作,按照區委審計委員會及上級審計機關工作部署，踐行“兩統籌”工作理念，創新性推進一級預算單位預算審計“全覆蓋”工作，認真履行審計監督職能，充分發揮了審計在推動國家重大政策落實、聚焦打好“三大攻堅戰”，助推綠色高質量發展，做好“六穩”工作，落實“六?！比蝿盏确矫娴姆e極作用。

一、區本級財政預算執行審計情況

審計結果表明，2019年，受國家減稅降費政策影響，區財政減收效應進一步顯現，由于民生支出基數大且增長明顯，債務負擔重，財政收支矛盾更加突出。在此情況下，區財政部門及有關單位在區委和政府的堅強領導下，樹立過緊日子思想，嚴控“三公”經費支出，重點支持扶貧、環保、教育、衛生、農林等各項民生事業的發展，基本完成了調整預算確定的各項收支任務，預算收支總體平穩，收支基本平衡。在預算管理方面，財政部門能夠積極籌措資金、盤活資產，在“三?！钡那疤嵯?，以有限的財力保障了“三大攻堅戰”取得關鍵性進展。

（一）財政預算收支情況

1.公共財政收支情況

2019年，財政總收入完成52.23億元,比上年完成數53.95億元減收1.72億元，其中：一般公共預算本級收入17.08億元,完成年度調整預算17億元的100.47%；上級補助收入26.94億元，較上年24.18億元，增加2.76億元；一般債券轉貸收入4.72億元，較上年10.46億元，減少5.74億元；調入預算穩定調節基金1.35億元;上年一般預算結余1.51億元;一般置換債券結轉結余0.63億元。

2019年，財政總支出49.66億元，比上年完成數51.81億元減少2.15億元，其中：一般公共預算支出46.1億元，較上年完成數44.4億元，增加1.7億元，增加3.83%；安排預算穩定調節基金0.08億元,較上年1.35億元減少1.27億元；一般債券置換還本支出3.48億元，較上年5.79億元減少2.31億元。收支相抵后，一般公共預算結轉結余2.57億元。

2.地方政府性基金收支情況

2019年，政府性基金預算總收入22.57億元,其中: 年初結轉結余9.1億元；本年政府性基金本級預算收入4.61億元，完成年度預算4.58億元的100.65%；地方政府專項債務轉貸收入8.73億元；政府性基金預算補助收入0.13億元。

2019年，政府性基金總支出22.35億元，其中：政府性基金本級預算支出17.25億元（高鐵專項債安排支出5.22億元，棚戶區改造支出4.77億元，國有土地使用權出讓及專項債務安排支出3.31億元、土地儲備專項債券支出2.48億元，債務利息支出0.75億元，城市基礎設施配套費安排支出0.66億元，其他0.06億元)；置換專項存量債務還本支出5.1億元。年末政府性基金預算結轉結余0.22億元。                         

3.社會保險基金收支情況

2019年，本級社會保險基金總收入25.29億元，較上年23.51億元增加1.78億元，增長7.57%；總支出23.87億元，較上年22.51億元增加1.36億元，增長6.04%，當年結余1.42億元，年末滾存結余7.59億元。

（二）財政存量資金管理使用情況

2019年，國庫收回盤活財政存量資金0.99億元，支出 0.97億元，上年底結存盤活財政存量資金0.05億元，年底國庫收回盤活存量資金累計結余0.07億元。

（三）“三公”經費支出情況

2019年，區財政局匯總統計的本級216個獨立核算單位“三公”經費支出決算數888.2萬元（公務接待費99.69萬元，公務用車購置及運行維護費788.51萬元，無因公出國（境）費），比上年1220.95萬元減少332.75萬元，呈逐年下降趨勢。

(四）審計發現的主要問題

1.報請人大審議的部分支出預算不夠細化和全面，程序不符合規定。主要表現在：調整預算根據部門和支出項目編制了調整方案未能按照預算編制要求進行詳細編制；調整預算存在未批先支，年末一次性報人大審批現象。

2.非稅收入4.8萬元未及時上繳國庫。

區財政局非稅收入匯繳專戶2019年末結存收入4.8萬元當年未上繳國庫，2020年1月已上繳。

3.2016年至2017年債券未及時置換，涉及金額526.3萬元。其中：金川啤酒廠415.3萬元，浩森公司借款111萬元。

4.預備費使用不規范。

2019年初安排預備費2200萬元，支出2200萬元，主要用于信訪、掃黑除惡、創衛、行政運行等經費支出。雖然預備費調整支出于2019年12月30日通過了人大的批準，但大部分預備費在年中便被動用，削弱了設置預備費的作用。

二、部門預算執行審計情況

2019年，結合經濟責任審計，區審計局對狼山鎮、區民政局、臨河區第六中學、區貿促會等4個單位（部門）預算執行情況進行了審計，存在以下問題：

（一）狼山鎮：往來賬核算收支1.37萬元及漏記固定資產1.54萬元。

（二）區民政局：西郊陵園以不合規票據列支殯儀服務費35.48萬元；干召廟敬老院以不合規票據列支蔬菜食品、當地農民玉米飼草料15.45萬元；巴彥淖爾軍友康寧醫院白條列支五保老人日用、洗護、針織用品7.25萬元及西郊陵園974座墓穴未納入資產核算。

（三）臨河區第六中學：虛列印刷費1.8萬元；變相列支辦公費1.96萬元及未執行收支兩條線，以印刷費抵頂印刷廠租金。

三、領導干部履行經濟責任審計情況

2019年度共實施經濟責任（離任）審計項目17個。從審計情況看，領導干部履行經濟責任總體情況較好，都能積極主動開展各項經濟業務活動。但審計中發現部分單位和人員不同程度存在以下問題：一是財經法規知識欠缺。個別單位財務人員對財經法律法規知識學習不夠，參謀助手作用發揮不強，沒有很好地把好第一道關口，不合規票據列支的行為依然存在。二是內控制度不夠健全。雖然絕大多數單位都制定了財務制度、接待制度等管理制度，但個別單位還存在管理制度十分簡單，操作性不強，執行力不足，監督機制不健全，一定程度上影響了單位工作效率和質量。此外，審計還發現一些單位政府采購不規范、往來款項長期掛賬等問題。

四、重大政策落實審計情況

按照審計署和自治區審計廳的統一安排部署，區審計局組織審計力量，分四個季度對臨河區2019年第一、二、三、四季度國家重大政策措施落實情況進行了跟蹤審計，審計的重點是我區減稅降費和城市管網建設相關政策措施的落實情況。通過審計發現了衛計綜合監督執法部門存在收費公示不規范的問題，農機監理部門存在違規收取保證金和收費公示不規范等問題。針對審計查出的問題，區審計局已要求相關部門對問題進行了整改。

五、建設項目工程審計情況

2019年區審計局聚焦“三大攻堅戰”，繼續加強對政府投資項目的審計監督。一是利用自身審計資源開展決算審計，對部分重點建設項目立項、招標、造價、驗收等進行全流程審計監督，節約投資成本、規范政府投資項目管理。二是利用中介機構對政府投資項目進行竣工結算審核，節約了投資成本，為政府化解債務起到了積極作用，全年完成本年安排和上年尾留項目共計123個，報審金額14.07億元，審定金額12.41億元，審減1.66億元，綜合審減率達11.8%。審計查出多計設計費137萬元、多列工程結算4552.03萬元及多付工程款473.46萬元等問題。區審計局對多列工程結算問題已建議建設單位予以核減，對超付工程款已責成追回。

六、審計建議

（一）加強預算編制管理

進一步規范和加強預算編制管理，壓縮預留項目資金規模，細化預算。加強預算調整的審批管理，確需調整的預算，調整前應先報人大審批，杜絕先支后批。

（二）加強非稅收入專戶資金管理，出臺非稅收入專戶管理制度，推進非稅收入直接繳庫工作。

（三）加強預備費的支出管理，預備費調整應當先經人大備案審批。

 

 

臨河區審計局

2020年12月8日