（2019年8月29日在臨河區第十七屆人民代表大會常務委員會第十次會議上）

 

按照《中華人民共和國審計法》及其相關法律法規，區審計局對2018年度區本級財政預算執行情況進行了審計，重點審計了區財政部門財政管理和預算執行及新華鎮等六個預算單位的預算執行情況。審計中，區審計局緊緊圍繞區委和政府中心工作和區審計委員會及上級審計機關工作部署，認真履行審計監督職能，充分發揮了審計工作在推動國家重大政策落實、聚焦打好“三大攻堅戰”，推進黨風廉政建設等方面的積極作用。

審計結果表明，2018年，受經濟下行和國家減稅降費政策的影響，地方財政收入較2017年下降明顯，財政收支矛盾突出。在此情況下，區財政部門及有關單位在區委和政府的堅強領導下，積極應對，在保障行政正常運轉前提下，重點支持教育、衛生、農林、環保等各項民生事業的發展，基本完成了調整預算確定的各項收支任務。尤其在保障脫貧攻堅、債務化解、生態環境建設等方面，財政部門能夠積極籌措和盤活資金、資產，保證重要項目的進行。

一、區本級財政預算執行審計情況

（一）財政預算收支情況

1.一般公共財政收支情況

2018年，財政總收入完成53.95億元,比上年完成數52.66億元增長2.45%，其中：地方公共財政收入16.23億元,完成年度調整預算16.2億元的100.2%，比上年完成數17.28 億元減收1.05億元，減少6.08%；上級補助收入24.19億元，較上年20.01億元，增加4.18億元；一般債務轉貸收入10.47億元，較上年7.65億元，增加2.82億元。上年一般預算結余1.33億元，一般置換債券結轉結余1.73億元。 當年財政總支出51.82億元，比上年完成數49.6億元，增長4.48%，其中：一般公共預算支出44.41億元，較上年完成數40.61億元，增加3.8億元，增加9.36%；上解上級支出0.27億元，較上年0.13億元增加0.14億元；安排預算穩定調節基金1.35億元,較上年增加1.35億元；一般債券置換還本支出5.79億元；收支相抵后，一般公共預算結轉結余2.13億元，其中：一般公共預算結轉結余1.5億元，一般置換債券結轉結余0.63億元。

2.地方政府性基金收支情況

2018年，政府性基金預算總收入23.37億元,其中:年初結余結轉1.97億元,本年政府性基金預算收入9.6億元，完成調整預算的100%；債券轉貸收入11.47億元, 政府性基金補助收入0.33億元。政府性基金預算總支出14.27億元,其中:征地拆遷支出9.41億元,債務還本支出2.12億元，棚戶區改造支出1.89億元，公共租賃住房補貼等其他城鄉社區支出0.53億元,其他支出0.32億元。年末結轉結余9.1億元，其中: 政府性基金結轉結余4.95億元，專項置換債券結余結轉4.15億元。

3.社會保險基金收支情況

2018年，本級社會保險基金總收入23.51億元，總支出22.51億元，當年結余1億元，年末滾存結余6.16億元。

（二）財政存量資金管理使用情況

2018年，國庫收回盤活財政存量資金0.3億元， 支出 0.29億元，上年底結存盤活財政存量資金0.04億元，年底國庫收回盤活存量資金累計結余0.05億元。

（三）“三公”經費支出情況

2018年，區財政局匯總統計的本級218個獨立核算單位“三公”經費支出決算數1220.95萬元，比上年的1853.84萬元減少632.89萬元。其中：公務接待費支出189.91萬元；公務用車購置及運行維護費支出1031.04萬元；無因公出國（境）費用。

（四）本級預算執行審計發現的主要問題

1、年初安排的部分支出預算未予以細化

年初預留經費中安排接待費、會議費、培訓費、取暖費等支出1286萬元，未按照其經濟性質分類，基本支出編列到款；政府性基金支出預算，未按其功能分類編列到項，項目支出未細化到具體項目。

2.預備費支出不符合有關規定，超范圍使用預備費

經查，臨河區2018年安排預備費2200萬元，全部列支。其中：列支部門或項目工作經費760萬元,形成超范圍使用預備費。造成該問題的原因是臨河區財政財力有限,無法按照各部門事業發展需求安排規定事業費,導致部分應預算安排的支出無法安排，擠占了預備費。

3.非稅收入2411.6萬元未及時上繳國庫

2018年末，區財政局管理的非稅收入匯繳專戶年末余額2411.6萬元，未及時上繳國庫，2019年1月已陸續上繳。

4.債券置換不及時4.78億元

2018年,市財政分配我區置換政府債券資金10.14億元，上年結轉2.55億元，當年債券置換支出7.91億元，年底置換債券結余4.78億元，未及時置換結轉下年，截至審計止日，已置換4.5億元，尚未置換0.28億元。

5.社?；饘衾?00.25萬元未及時記賬，導致當年社?；鹗杖胭~實不符，區財政局已于2019年1月補記

二、部門預算執行審計情況

2018年，結合經濟責任審計，審計局對國資局、新華鎮等6個單位預算執行情況進行了審計。審計發現以下問題：

（一）國資局違規使用往來結算收據收取稷豐糧油公司股息24.93萬元,收取房租8.2萬元。

（二）新華鎮在干部伙食補助費中列支公務接待費39390元。

（三）新華鎮未履行政府采購程序采購電腦等設備3.5萬元和固定資產核算不實34.81萬元的問題。

三、重大政策落實審計情況

按照審計署統一安排和自治區審計廳的部署，區審計局重點對“首臺套”重大技術裝備產業化資金落實情況、小微企業創業創新電子服務券補貼資金落實情況、創新驅動發展戰略相關政策措施落實及專項資金管理使用情況、減稅降費相關政策等進行了跟蹤審計，促進相關部門對審計發現的相關問題進行了整改。

四、經濟責任審計情況

2018年安排經濟責任審計9個，實際完成10個。審計過程中，一是根據審計發現的問題，向紀委監委及相關主管部門移送案件線索3起。二是通過《審計專報》向區委區政府反饋審計情況，區政府領導高度重視審計專報，要求相關單位嚴格按照審計建議和意見，建章立制認真落實整改，并將整改情況報送區委區政府督查部門備案。

五、建設項目工程審計情況

（一）“美麗鄉村建設”審計情況

臨河區審計局委托中介機構對我區“美麗鄉村建設”十項工程、村莊整治工程、綠化工程三個方面進行了全面審計，共完成審計項目830個，審減金額9.91億元。在開展審計的過程中，多次通過《審計專報》向區委區政府報告審計工作進展情況，并向紀檢部門移送問題線索2起，有力促進政府化債工作的順利開展。

（二）美麗鄉村建設以外投資項目審計情況

完成其他政府投資建設項目審計111個，核減金額1.88億元。同時針對近年來投資審計中工程審定價超估算價問題多發的情況，進一步加強了對建設單位的指導，促進被審計單位提升管理水平。

六、審計建議

（一）加強非稅收入專戶資金管理，出臺非稅收入專戶管理制度，非稅收入要及時入庫，不得滯留專戶。

（二）制定預備費動用制度，加強預備費支出管理。

鑒于區財政局存在超范圍使用預備費的問題，建議制定預備費動用制度，報區政府審批執行。

（三）加強鄉鎮財務管理，規范資產管理和預算收支行為，提高鄉鎮財務核算水平。

 

 

臨河區審計局

2019年11月19日